Можно ли ООО на ОСНО не отражать расходы по акту при убытке?

Comments

• Цитата: Добрый день. Можно ли не показывать расходы по акту, т.к. получ. убыток.И как потом (бух.проводки) списать?Спасибо

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Здравствуйте!
  Не совсем понятен вопрос: ИП или организация? какая система налогообложения? расходы по акту выполненных работ?
• ООО на ОСН вып.работ
• Gorka, тогда просто примите к учёту в январе. Мы имеем право принимать к расходам документы в течении 3-х лет.
• если учесть в 1 кв. будет убыток. поэтому и возник вопрос.
• Gorka, учтите позже: есть 3 года.
• Спасибо Вам.
• Gorka, отражать расходы в налоговом учете Вы должны в том отчетном (налоговом) периоде, в котором это расходы были осуществлены.
  В течение трех лет налогоплательщик имеет право принять ндс к вычету, но не расходы.
  Даже если убыток. Этим убытком вы сможете потом воспользоваться в дальнейшем.
• Tshery, моим коллегам налоговики сами звонят, когда декларация по налогу на прибыль убыточная и советуют переносить расходы, чтобы хоть рубль прибыли, но был, мол, проверка ни вам, ни нам не нужна...
  Gorka, простите, если в заблуждение завела.....
• А если док. получен позже , надо сдать корректировку ?
  По мнению Минфина России, выявленные ошибки могут учитываться в текущем периоде, даже когда период совершения ошибки установлен, но из-за ошибки был уплачен излишний налог (письма Минфина России от 23.01.12 № 03-03-06/1/24, от 20.03.12 № 03-03-06/1/137, от 11.08.11 № 03-03-06/1/476).
• Gorka, надо разбираться в Вашей ситуации.
  Если этот документ, допустим, декабрем 2017 года.
  У Вас за 2017 год - убыток:
  Вы принимаете к учету этот документ декабрем. У вас меняются данные по НД по прибыли (получается еще бОльший убыток). В этом случае, корректировочную НД по Прибыли - вы сдавать Не обязаны. Это Ваше право сдавать уточненку.
  Если ошибка привела к занижению налога к уплате - вы обязаны сдать корректировку за исправляемый период.
  Как у Вас - каким периодом документ? В этом периоде:+/-?
  Какой датой рассматриваете принять?
  Очень много нюансов.
• Докум. декабрь 17г. Если зачесть расход по этому доку. прибыль уменьшится (убытка не будет), но ИФНС может устроить проверку. Если декабрьский акт принять в 1 кв.18г, будет убыток. Могу ли принять акт когда будет прибыль?Или списать как не принимаемые расходы?
• Gorka, здравствуйте. Не вижу ни чего страшного в убытке, если вы конкретно понимаете почему он у вас получился и всё объяснимо!
  Посмотрите:  Статья 272. Порядок признания расходов при методе начисления,Статья 283. Перенос убытков на будущее,Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию. НК РФ.
  По личному опыту, могу сказать была ситуация убытка в налоговой декларации по налогу на прибыль весь 2017 год. За полугодие налоговая потребовала пояснения - мы все пояснили!
  
  

  Цитата: Могу ли принять акт когда будет прибыль?

  Цитата: 1. Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы,признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся,независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты, если иное не предусмотрено пунктом 1.1 настоящей статьи, и определяются с учетом положений статей 318 - 320 настоящего Кодекса.Расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором эти расходы возникают исходя из условий сделок.В случае, если сделка не содержит таких условий и связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем, расходы распределяются налогоплательщиком самостоятельно.В случае, если условиями договора предусмотрено получение доходов в течение более чем одного отчетного периода и не предусмотрена поэтапная сдача товаров (работ, услуг), расходы распределяются налогоплательщиком самостоятельно с учетом принципа равномерности признания доходов и расходов.

  Цитата: 3)дата расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или дата предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов, либо последнее число отчетного (налогового) периода - для расходов:в виде сумм комиссионных сборов;в виде расходов на оплату сторонним организациям за выполненные ими работы (предоставленные услуги);в виде арендных (лизинговых) платежей за арендуемое (принятое в лизинг) имущество;в виде иных подобных расходов;

  А списать как не принимаемые расходы можно всегда,налоговая точно будет не против!